Raport kasowy (RK) – dokument księgowy stosowany w obrocie gotówkowym. Jest to dokument zbiorczy operacji kasowych w ciągu określonego okresu, potwierdzonych dokumentami:
- KP (kasa przyjmie) – pokwitowanie odbioru gotówki przez kasę firmy,
- KW (kasa wyda) – pokwitowanie wypłaty gotówki z kasy firmy.
Raport kasowy odzwierciedla stan gotówki znajdującej się w kasie. Składa się z zestawienia uporządkowanych, ponumerowanych faktur i rachunków zapłaconych gotówką oraz dowodów wpłat do kasy (KP) i wypłat z kasy firmy (KW).
OdpowiedzUsuńDo sporządzenia raportu kasowego (nie mylić z raportem z kasy fiskalnej) zobowiązane są jednostki samodzielnie monitorujące przepływy gotówkowe w firmie (regulujące zobowiązania gotówką oraz przyjmujące wpłaty gotówkowe). Raport kasowy sporządzany jest za okresy przyjęte w instrukcji kasowej jako okresy rozliczeniowe, jednak nie rzadziej niż na koniec każdego miesiąca.